2025 종합소득세 신고방법, 기간, 세율, 계산, 환급 총정리
2025년 종합소득세 신고는 2024년 한 해 동안 소득이 있었던 개인사업자, 프리랜서, 임대소득자, 기타 종합소득자 모두에게 해당되는 중요한 세무 절차입니다. 이번 포스팅에서는 신고방법부터 세율·계산·가산세·납부·환급까지 완전 정리해드립니다.
📅 2025 종합소득세 신고 기간
✅ 신고 기간 : 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일
✅ 성실신고확인 대상자 : 2025년 5월 1일 ~ 6월 30일까지 연장
✅ 기타 예외:
1. 거주자가 사망한 경우 → 사망일 속한 달 말일부터 6개월 이내
2. 국외이전자는 출국일 전까지
⛔ 토요일 또는 공휴일이 마감일이면 그 다음 영업일까지 신고 가능
📌 종합소득세 대상자 및 신고 의무
신고 대상자는 다음과 같은 종합소득이 있는 경우입니다.
✅ 이자소득, 배당소득
✅ 사업소득 (개인사업자, 프리랜서 포함)
✅ 근로·연금·기타소득
✅ 부동산 임대소득 등
❌ 신고 제외 대상 (신고하지 않아도 되는 경우)
✅ 근로소득만 있고 연말정산이 완료된 경우
✅ 수입금액 7,500만 원 미만 보험모집인 등으로 연말정산 완료된 경우
✅ 퇴직소득만 있는 경우
✅ 연 300만원 이하 기타소득으로 분리과세 선택 시
✅ 비과세·분리과세만 있는 경우
💸 2025 종합소득세 세율 (2023년 귀속 기준)
| 1,400만원 이하 | 6% | - |
| 1,400만원 초과 ~ 5,000만원 이하 | 15% | 1,260,000원 |
| 5,000만원 초과 ~ 8,800만원 이하 | 24% | 5,760,000원 |
| 8,800만원 초과 ~ 1억5천만원 이하 | 35% | 15,440,000원 |
| 1억5천만원 초과 ~ 3억원 이하 | 38% | 19,940,000원 |
| 3억원 초과 ~ 5억원 이하 | 40% | 25,940,000원 |
| 5억원 초과 ~ 10억원 이하 | 42% | 35,940,000원 |
| 10억원 초과 | 45% | 65,940,000원 |
📌 공식 계산식
(과세표준 × 세율) - 누진공제 = 종합소득세
🧾 종합소득세 신고 방법
1. 홈택스 전자신고
✅ 로그인 → 세금신고 → 종합소득세 → 신고서 작성 → 지방소득세까지 연계 신고
2. 손택스(모바일 앱) 신고
✅ 앱 설치 → 로그인 → 세금신고 → 종합소득세 → 정기신고 작성 및 제출
3. 세무대리인 신고
✅ 장부작성이 어렵거나 전문가 도움이 필요할 때
4. 서면신고
✅ 국세청 누리집에서 서식 다운로드 후 세무서 또는 우편 접수
💳 종합소득세 납부 방법
1. 홈택스 납부
✅ 로그인 → 세금납부 → 납부할 세액 조회 후 납부
2. 카드로택스, 인터넷지로
✅ www.cardrotax.kr, www.giro.or.kr 이용
✅ 신용카드, 계좌이체, 간편결제 가능
3. 은행 방문 납부
✅ 전자신고 후 납부서를 출력하여 은행 또는 우체국에 납부
⚠️ 종합소득세 가산세 (2023년 귀속 기준)
| 무신고 | 신고기한 내 신고하지 않음 | 납부세액 × 20% |
| 과소신고·초과환급 | 과소 또는 과다신고 | 납부세액 × 10% |
| 장부 미기장 | 무기장, 미달기장 | 산출세액 × 20% (일부는 5%~20%) |
| 납부지연 | 기한 후 납부 | 미납세액 × 0.022% × 연체일수 |
❗ 복식부기 대상자임에도 장부를 기장하지 않으면 불이익 심각!
💰 환급은 언제? 어떻게?
✅ 신고 시 환급 대상이면 1~2개월 내 환급
✅ 입력한 본인 명의 계좌로 입금
✅ 홈택스 → ‘마이홈택스’ → ‘환급금 조회’에서 상태 확인 가능
✅ 세액공제, 소득공제를 잘 챙기면 의외로 큰 금액의 환급도 가능!
📢 납부 연기 및 세정지원 안내
경제적 어려움이 있는 납세자에 한해 국세청은 납부기한을 연장하거나 세정지원을 제공할 수 있습니다.
2023년 기준으로 최대 9월 2일까지 연장 가능했던 사례도 있습니다. (2025년도는 상황에 따라 변동 가능)
✅ 마무리 요약
| 신고 기간 | 2025. 5.1 ~ 5.31 (성실신고자: 6.30까지) |
| 신고 방법 | 홈택스, 손택스, 서면, 세무대리인 |
| 세율 | 6% ~ 45% (누진 구조) |
| 가산세 | 무신고 20%, 미기장 20%, 납부지연 0.022% 등 |
| 납부 방법 | 홈택스, 카드로택스, 인터넷지로, 은행 등 |
| 환급 시기 | 신고 후 1~2개월 내 계좌 입금 |